「退職金は一時金でもらうのと年金形式でもらうの、どちらが得ですか？」——退職を控えた方から最もよくいただく質問のひとつです。結論から言うと、多くの会社員の場合、まず一時金で受け取ったときの非課税枠（退職所得控除）を使い切れるかを確認するのが出発点です。ただし、勤続年数・受け取り後の収入・お金を使う時期によって答えが変わるため、全員に当てはまる正解はありません。この記事では、判断の手順を3つのステップに整理します。
なぜ「どっちが得」と一概に言えないのか
受け取り方で変わるのは、主に次の3つです。
- 税金のかかり方——一時金は「退職所得」、年金形式は「雑所得」として、まったく別のルールで計算されます
- 健康保険料などへの影響——毎年の所得が変わるため、退職後の国民健康保険料や介護保険料の計算に影響する場合があります
- お金を使う時期——住宅ローンの完済やリフォームなど、まとまって使う予定があるかどうかで、適した受け取り方が変わります
この3つの掛け合わせはご家庭ごとに違います。だから「どちらが得か」への答えも、ご家庭ごとに変わります。
一時金で受け取る場合——大きな非課税枠がある
一時金で受け取る退職金は「退職所得」という区分になり、退職所得控除という非課税枠が使えます。控除額は勤続年数で決まります。
| 勤続年数 | 退職所得控除額 |
|---|---|
| 20年以下 | 40万円 × 勤続年数（80万円に満たない場合は80万円） |
| 20年超 | 800万円 ＋ 70万円 ×（勤続年数 − 20年） |
たとえば勤続38年なら、800万円＋70万円×18年＝2,060万円が非課税枠です。さらに、控除額を超えた部分もその2分の1だけが課税対象になり、他の所得とは分離して税額が計算されます（出典：国税庁タックスアンサーNo.1420 退職金を受け取ったとき・令和7年4月1日現在法令）。
長く勤めた方ほど枠が大きくなる、税制上かなり優遇された受け取り方です。退職金の額が控除額の範囲に収まるなら、一時金で受け取っても所得税はかかりません。
年金形式で受け取る場合——毎年の所得として課税される
年金形式（分割）で受け取る場合は「公的年金等に係る雑所得」として扱われ、公的年金と合算したうえで公的年金等控除を差し引き、毎年課税されます（出典：国税庁タックスアンサーNo.1600 公的年金等の課税関係・令和7年4月1日現在法令）。
- 公的年金の受給が始まると合算の所得が増え、税金や国民健康保険料・介護保険料の負担が一時金の場合より大きくなることがあります
- 一方、受け取りが終わるまでの間は会社の規程に定められた利率で残りの額が増える場合があり、受け取りの総額は一時金より多くなることがあります
- 毎月・毎年の生活費として計画的に受け取れるという、管理のしやすさもあります
「総額が増えるかどうか」だけでなく、「毎年の所得が増えることが何に影響するか」までをセットで見るのがポイントです。
ひと目でわかる比較表
| 項目 | 一時金 | 年金形式 |
|---|---|---|
| 所得の区分 | 退職所得（他の所得と分離して計算） | 公的年金等に係る雑所得 |
| 非課税枠・控除 | 退職所得控除（勤続年数で決まる）＋控除後の2分の1課税 | 公的年金等控除（公的年金と合算して毎年計算） |
| 課税のタイミング | 受け取り時の1回 | 受け取る年ごとに毎年 |
| 健康保険料などへの影響 | 原則、毎年の保険料計算には影響しない | 毎年の所得に含まれ、影響する場合がある |
| 向いているケースの例 | 控除枠に収まる／まとまった使い道が決まっている | 毎月の生活費に充てたい／受取期間中の利率が高い |
※一般的な傾向の整理です。会社の制度（確定給付企業年金・企業型DCなど）によって扱いが異なる場合があります。
判断の3ステップ
ステップ1 退職金の見込額と、退職所得控除の枠を比べる。会社の規程や退職金の案内で見込額を確認し、上の式でご自身の控除枠を計算します。枠に収まるなら、一時金は税金の面でとても有力な選択肢になります。
ステップ2 60代前半の収入計画を描く。再雇用で働くのか、公的年金はいつから受け取るのか。年金形式を選ぶ場合は、他の収入と重なる時期の所得が大きくなりすぎないかを確認します。
ステップ3 使う時期で分ける。受け取ったお金を「手元に置く額」「運用を検討できる額」「使える額」の3つに分けて、いつ・いくら使うのかを整理します。ここまで見えると、一部を一時金・一部を年金という組み合わせも含めて、ご自身の答えが絞れてきます。
よくある誤解
「年金形式なら会社が増やしてくれるから、必ず得」——そうとは限りません。受取期間中の利率で総額が増えても、毎年の税金や保険料の増加分を差し引くと、手取りでは思ったほど差がないこともあります。増える額と増える負担は、セットで比べる必要があります。
「一時金でもらうと税金をたくさん取られる」——多くの場合、心配しすぎです。退職所得控除と2分の1課税のおかげで、退職金への課税はかなり抑えられた設計になっています。まずご自身の控除枠を計算してみると、印象が変わるはずです。
まとめ
- 受け取り方で変わるのは「税金のかかり方」「健康保険料などへの影響」「使える時期」の3つ
- 出発点は、退職金の見込額と退職所得控除の枠を比べること
- 答えはご家庭ごとに変わる。一部一時金・一部年金の組み合わせも含めて、数字で比べてから決める
当事務所では、退職金の見込額とねんきん定期便をもとに、受け取り方ごとの違いをご自身の数字で比べるお手伝いをしています。「案内が来てから考えればいいか」と後回しにせず、退職の1〜2年前を目安にご相談ください。相談料は何度でも無料です。
